Бесплатная консультация юриста без выходных: 8 (499) 288-08-26 (9-21)
365 просмотров

Возврат налога при покупке квартиры

Покупателям недвижимости бюджет готов выплатить до 260 тысяч рублей на человека живыми деньгами – при соблюдении ряда условий, конечно. Расходы на квартиру или дом составляют львиную долю семейного бюджета, поэтому дополнительные деньги никогда не будут лишними. Посмотрим, как правильно получить налоговый вычет при покупке квартиры и кто имеет на него право. Частные случаи мы разобрали в конце статьи.

Возврат налога при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры: основное

Разберемся с основными моментами по налоговому вычету. Возврат денег из казны предусмотрен по подоходному налогу – НДФЛ – если человек купил жилье (комнату, квартиру, жилой дом). На земельный участок правила тоже распространяются.

Рассчитывая причитающийся налоговый возврат, помните, что есть две разные суммы:

  • собственно «налоговый вычет» — до 2 000 000 рублей – это сумма, на которую уменьшаются ваши доходы в глазах государства;
  • сумма возврата из казны – до 260 тыс. рублей – 13% от суммы налогового вычета, это деньги, которые можно получить себе на счет.

Конкретная сумма налогового вычета и возврата рассчитывается индивидуально по каждой ситуации. Важно соблюсти основные ограничения и уложиться в сроки, а также убедиться, что все документы собраны верно.

Бесплатная консультация юриста круглосуточно
Москва и московская область

Онлайн-чат (круглосуточно)
Ответ в течение 5 минут

Право на имущественный вычет по НДФЛ: основные ограничения

Вот какие правила нужно учитывать, подавая заявление на возврат подоходного налога:

  • налоговый вычет предоставляется только тем людям, которые платят 13% налога со своих доходов в бюджет (например, ИП на УСН подоходный налог не платят, значит и налоговый вычет им не положен);
  • оформить вычет может только налоговый резидент России – если вы гражданин РФ, но более 183 дней в году живете в другой стране, вам откажут;
  • недвижимость должна быть жилая – если в документах стоит «нежилое» (например, это апартаменты, гараж или коммерческий офис), получить деньги не удастся;
  • возврат положен только за покупку квартиры (или обмену с доплатой) – если вы получили жилье безвозмездно (по дарению или завещанию), деньги вам не вернут;
  • у вас есть документы о покупке, они подписаны и составлены правильно;
  • вы не состоите в близком родстве с продавцом – по сделкам с детьми, родителями, братьями-сестрами и супругами вычеты не проводят;
  • налоговый вычет предоставляется один раз в жизни, но его можно растянуть на несколько покупок;
  • право на возврат НДФЛ привязано к человеку, а не к недвижимости – значит, если вы купили квартиру в браке, оба супруга получат вычет по 2 000 000 рублей;
  • вернуть НДФЛ можно за 3 года, предшествующие дате подачи заявления.

Вычет привязывается к человеку, а не к квартире. Если вы не потратили весь вычет за текущую покупку, можете в будущем «добрать» недостающую часть. Ограничений по времени на это нет. Правило вступило в силу с 2014 года – если оформляли вычет раньше, остатки по нему сгорели.

Сколько можно вернуть себе из бюджета

Конкретная сумма зависит от индивидуальных обстоятельств покупки – прежде всего, от цены квартиры. Законом ограничен максимальный размер вычета и суммы, которая возвращается из бюджета.

Правила такие:

  1. Вычет предоставляется в сумме покупки, которая указана в договоре купли-продажи.
  2. Максимальная сумма вычета – 2 000 000  рублей на человека. Если потратили больше, вычет считаем все равно от 2 миллионов.
  3. Вернуть можно 13% от потраченной суммы.
Читайте также  Электронная регистрация недвижимости

Если потратили меньше 2 миллионов, остатки вычета сохранятся на будущее.

При этом 13% можно вернуть не сразу, а постепенно – в зависимости от того, сколько налога вы уже заплатили в бюджет. Например, при белой зарплате в 35 000 рублей в месяц человек перечисляет в казну 4 550 рублей в месяц или 54 600 рублей в год. Так вот за год можно будет вернуть именно эти 54,6 тыс., а все остальное – в следующие годы.

Примеры расчета вычета

Несколько примеров расчетов налогового вычета на квартиру ниже:

  • Вы купили квартиру стоимостью 1,3 млн. рублей. Вычет составил всю сумму договора – 1 300 000 рублей, а вернуть из бюджета можно будет 1300000 * 0,13 = 169 000 рублей. Остаток вычета в 700 тыс. можно будет использовать в будущем.
  • Вы купили квартиру стоимостью 2,1 млн. рублей. Поскольку сумма по договору превышает допустимый максимум, вычет составит 2 000 000 ровно. Вернуть из бюджета можно будет 2000000 * 0,13 = 260 000 рублей.
  • Квартиру купили супруги за 3 000 000 рублей. Вычет в этом случае могут заявить оба – например, жена в сумме 2 млн., а муж в сумме 1 млн. Вернуть из бюджета на семью получится 3000000*0,13% = 390 000 рублей.

Если у вас возникают трудности с расчетом налогового вычета, обратитесь за консультацией к нашему дежурному юристу. Специалист поможет подсчитать, сколько денег за купленную квартиру вам должен бюджет.

Какие документы собирать

Список необходимых бумаг небольшой. Для оформления налогового вычета на квартиру вам понадобятся:

  • ДКП (или ДДУ) с отметкой Росреестра;
  • передаточный акт;
  • документы, подтверждающие оплату – расписка продавца или банковские выписки, квитанции;
  • выписка из ЕГРН на квартиру или свидетельство о праве собственности;
  • справка 2-НДФЛ для подачи декларации.

Супругам понадобится свидетельство о регистрации брака и заявление о распределении налогового вычета, если квартира куплена в браке без брачного договора.

Оформляем вычет за квартиру

Есть два варианта, как вернуть причитающееся:

  1. Передать декларацию непосредственно в налоговую и получить возврат переводом на карту.
  2. Подать уведомление на работу и получать зарплату выше – без удержания НДФЛ 13%.

Как получать налоговый вычет – решает сам налогоплательщик. Разницы для бюджета никакой нет, в итоге вы получите заявленную сумму в полном объеме, просто не сразу.

Через работодателя

Начать получение налогового вычета через работу можно сразу – со следующего месяца после регистрации квартиры и оплаты. Ждать конца года для этого не нужно. Смысл в том, что бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ, и вам будет начисляться зарплата выше на 13% до тех пор, пока не зачислится вся причитающаяся сумма.

Пошагово:

  1. Подать в налоговую заявление для подтверждения права на вычет. Проще всего сделать это дистанционно в личном кабинете налогоплательщика. Если такой возможности нет – составьте заявление в свободной форме и подпишите собственноручно. Вот форма заявления, которую рекомендует ФНС.
  2. К заявлению нужно приложить выписку из ЕГРН (свидетельство) на квартиру, ДКП, акт и платежные документы – в копиях. Справку 2-НДФЛ у работодателя брать не обязательно.
  3. Налоговая пришлет уведомление о праве на вычет примерно через месяц-полтора.
  4. Уведомление нужно будет предъявить на работу.

Работодатель обязан принять уведомление и перестать удерживать 13% с зарплаты. Прибавка к зарплате прекратится, когда право на налоговый вычет будет исчерпано.

Самостоятельно через налоговую

Налоговая, получив декларацию, посчитает сумму перечисленного НДФЛ и вернет весь налог за год. В следующем налоговом периоде декларацию нужно будет подавать заново – и так до тех пор, пока не израсходуется весь налоговый вычет. Иногда такой вариант удобнее, чем получать вычет постепенно через работодателя.

Для получения всех денег за год:

  1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ. Формы каждый год меняются, нужно брать ту, которая совпадает с годом покупки квартиры. Например, если купили квартиру в 2019 году, подойдет вот эта форма. Формы для 2020 года еще нет, она появится в начале 2021 года.
  2. Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии.
  3. Взять документы о покупке квартиры – выписку из ЕГРН (свидетельство), ДКП + акт, документы об оплате, а также иные необходимые документы.
  4. Весь пакет документов нужно передать в налоговую по месту жительство. Сделать это удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, но можно передать бумаги и лично.
Читайте также  Перепланировка квартиры

Налоговая может проверять документы по вычету до 3 месяцев, еще месяц может уйти на перечисление денег на счет. Если понадобятся подлинники документов, налоговый инспектор попросит их предъявить.

Важные сроки, о которых лучше знать заранее

Вычет в максимальном размере дается только один раз в жизни – но сроки получения не ограничены. Это значит, что если вы купили квартиру в 2016 году, не зная о вычете, ваше право сохраняется и на будущее. Можно подать декларацию в 2020 году и получить свои деньги.

Получить деньги можно за год, за который подается декларация, и следующие периоды. За прошедшие годы налог вернуть не получится. В этом плане у пенсионеров есть суперспособность – они могут получить деньги еще за три налоговых года перед подачей декларации. Например, если пенсионер купил квартиру в 2020 году и тут же вышел на пенсию, он может вернуть НДФЛ за 2020, а также 2019, 2018 и 2017 годы. Правило распространяется на работающих и неработающих пенсионеров – на всех.

Если вычет оформляется через работодателя, заявление ему можно подавать сразу после покупки. А если через налоговую – нужно ждать конца года, и только потом подавать декларацию. Например, для квартир, купленных в 2020 году, вычеты через налоговую можно начинать получать в 2021 году.

Вычет налога при покупке квартиры и материнский капитал

Если квартиру купили с материнским капиталом, то в вычет он не входит – ведь это не расход самого покупателя, а бюджетные деньги. При расчете вычета нужно из цены квартиры вычесть маткапитал (получится сумма вычета) и получившуюся сумму умножить на 0,13, чтобы узнать, сколько денег можно получить из бюджета.

Условно, купили квартиру за 1 950 000 рублей, из которых 450 000 за счет маткапитала. Сумма вычета: 1950000 – 450000 = 1500000. Сумма к возврату 1500000 * 0,13 = 195 000 рублей.

Имущественный вычет на несовершеннолетнего ребенка

Пока дети несовершеннолетние, они НДФЛ не платят. Однако их право на вычет родители могут присоединить к своему. Сумма вычета от этого не увеличится, но учесть расход денег за ребенка как свой можно – и тем самым получить больше денег.

Например, купили квартиру в долях на всю семью – по 1/4 на папу, маму, сына и дочь. Заплатили 2 000 000 рублей в целом, а в расчете на каждого дольщика – по полмиллиона рублей. Благодаря вышеозначенному правилу, родители смогут заявить вычет не только за свои полмиллиона каждый, но и присоединить расходы детей к своим. Например, папа заявит вычет на 1500000 рублей и вернет 195 тыс., а мама – вычет на свои полмиллиона и вернет 65 тыс.

Вычет за квартиру по НДФЛ для супругов

Супруги, стол, расчет, документы

У официальных мужа и жены есть особенная возможность – перераспределить вычеты. При этом не важно, куплена квартира в общую или долевую собственность (выделены конкретные доли в документах или нет). Важно только наличие зарегистрированного брака и отсутствие брачного договора.

Перераспределение вычетов происходит так:

  • муж и жена покупают квартиру, и каждый получает право на вычет в пределах 2 млн. рублей;
  • таким образом, максимальный вычет на семью составляет 4 млн. рублей, а сумма к возврату – 520 тыс.;
  • супруги оценивают свои зарплаты и приходят к выводу, как лучше перераспределить между собой возникшие права – например, если муж работает, а жена в декрете и НДФЛ не платит, мужчина может заявить вычет на полные 4 млн.;
  • супруги пишут в налоговую заявление о распределении вычета по этому образу, которое прилагается к декларации;
  • в остальном процедура получения вычета не отличается от обычной.

Например, супруги купили квартиру за 5 млн, рублей. У них есть право на вычет в 4 млн. рублей, которое они могут реализовать пополам (жена на 2 млн. и муж на 2 млн.), либо распределить в ином порядке. Особенно актуально для тех, у кого официальные доходы серьезно различаются – например, если муж получает в 3 раза больше жены, лучше оформить большую часть вычета не него.

Как оформить вычет, если квартира оформлена на мужа или жену

Если брак официальный, нужно подготовить заявление о распределении долей. Если неофициальный, то оформить вычет на сожителя, который не указан в документах на жилье, не получится.

Читайте также  Как продать квартиру в новостройке

Если квартира куплена в долях

Доля в квартире

Определяющий фактор – взаимный статус сособственников:

  • если квартиру приобрели зарегистрированные супруги, они вправе перераспределить между собой вычеты так, как им будет удобно;
  • если сособственники не состоят в браке, каждый получит вычет сообразно своей доле в праве собственности.

Скажем, сожители купили квартиру за 2 500 000 рублей и оформили ее по 1/2 на каждого. Каждый из них получит право на вычет в сумме 1 250 000 рублей (2,5 млн. пополам), а вернуть сможет 162 500 рублей (1250000*0,13).  Такой же расчет применяется, если квартиру покупают, например, брат и сестра, или другие люди, не состоящие в браке.

Если же брак не зарегистрирован, а квартира оформлена только на одного, получить вычет сможет только официальный собственник. Сожитель никаких прав в данном случае не имеет.

Возврат налога после покупки нескольких квартир

В данном случае значение имеет, кто прописан титульным собственником. Право на вычет дается один раз, независимо от того, сколько квартир куплено, а также приобретены они в один год или нет. Нужно рассчитать вычет по одной квартире, и, если что-то останется, — перенести остаток на следующую покупку.

Особенности имущественного вычета для пенсионеров

Пенсионер, недвижимость

На пенсионеров право на вычет тоже распространяется на общих основаниях. Главное, чтобы пенсионер платил НДФЛ в бюджет какое-то время до получения вычета или после:

  • для работающих пенсионеров все стандартно – можно получать вычет до тех пор, пока человек не выйдет на пенсию + за три года до покупки жилья;
  • для неработающих – если пенсионер платил НДФЛ в год покупки жилья или за 3 года до этого, вычет можно вернуть за предыдущие периоды.

С пенсии НДФЛ не удерживается, поэтому если пенсионер не получает никаких налогооблагаемых доходов, возвращать из бюджета ему будет просто нечего. К другим доходам относится заработок от сдачи имущества в аренду, если с него было перечислено 13% в бюджет.

Вычет без официального дохода

Если официального дохода нет, то и возвращать нечего. Это касается фрилансеров, граждан, не трудоустроенных по трудовому договору, женщин в декрете. Однако можно купить квартиру и через какое-то время устроиться на официальную работу – и уже тогда заявить о своем праве. Время в этом случае не ограничено.

Вычет по НДФЛ при покупке жилья по ДДУ

Право на вычет по ДДУ возникает с момента подписания передаточного акта. Дата оформления права собственности здесь роли не играет. Если квартиру передали вам в черновой отделке и об этом есть пометка в акте, можно включить в расходы также затраты на ремонт.

Если построили дом

Строительство дома – тоже повод обратиться за вычетом. Датой возникновения права будет дата госрегистрации вашего права на дом. Максимальный размер такой же – 2 млн. рублей, в расходы можно включить покупку земли и затраты на возведение постройки.

В заключение

Процедура возврата имущественного налога в силу покупки жилья уже отработана и работает без особых проблем. Если у вас остались вопросы по теме статьи, вам нужна помощь в расчете или подготовке документов, обратитесь за консультацией к нашему специалисту. Юрист онлайн!

Ссылка на основную публикацию
<