Бесплатная консультация юриста без выходных: 8(499) 755-87-62 (9-21)
575 просмотров

Вычет налогов по ипотеке в 2021 году

Государство готово выплатить вам деньги за то, что вы купили жилье. Как сэкономить  на покупке квартиры в ипотеку 650 тысяч рублей? И это только на одного. Если вы – семейная пара, официально зарегистрировали брак, можете получить почти миллион рублей возврата налогов после покупки квартиры из бюджета. Но это если вы работали официально и заплатили НДФЛ в бюджет. Разберемся, как ипотечным заемщикам вернуть причитающиеся суммы себе.

Ипотека: налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Когда смотришь информацию на сайте налоговой службы, кажется, что разобраться невозможно. А Налоговый кодекс вообще написан очень сухим канцелярским языком.

Вот, что нам нужно знать. Вычеты бывают разные – на детей, на лечение. Нас интересует налоговый вычет на имущество, он предоставляется не автоматически, а по специальному заявлению налогоплательщика.

Всем, кто купил квартиру в ипотеку, положен повышенный налоговый вычет. Для них вычет складывается из двух компонентов:

Бесплатная консультация юриста круглосуточно
Москва и московская область

Онлайн-чат (круглосуточно)
Ответ в течение 15 минут
  • непосредственно за купленное жилье – в сумме до 2 млн. рублей (к возврату до 260 000 рублей);
  • по процентам, предусмотренным соглашением с банком по ипотеке – до 3 млн. рублей (к возврату до 390 000 рублей).

На вышеобозначенные суммы вычетов уменьшаются налогооблагаемые доходы по НДФЛ, благодаря чему можно вернуть себе налог, выплаченный в бюджет по НДФЛ. Конкретная сумма возврата зависит от условий ипотечной сделки и статуса налогоплательщика – работает он вбелую, ИП, пенсионер без работы или безработный.

Простыми словами – можно вернуть 13% от цены жилплощади + 13% от погашенных процентов, с учетом обозначенных ограничений.

Кто может получить возврат подоходного налога?

Проверьте, есть ли у вас право на получение денег от бюджета.

Вычет по этой схеме возможен при наличии нескольких условий:

Что касается купленной недвижимостиВ бумагах указано прямо, что это жилье – на  нежилые помещения вычет не положен. На руках есть все необходимые справки и соглашения о покупке, платежные документы и графики погашения процентов. Жилье оформили на того, кто будет получать льготы от бюджета – или на супруга (не на родителей или других родственников).
Что касается заявителяВы проживаете в России постоянно, работаете официально, вбелую, и платите НДФЛ, либо платите подоходный налог с других доходов. Супругам нужно, чтобы брак был официальный, тогда можно получить больше денег.

Если работа у вас неофициальная, работодатель не исчисляет налог и не выплачивает его в бюджет, вычет за покупку квартиры в ипотеку получить не удастся – ведь в этом случае из бюджета возвращать попросту нечего.

То же самое касается граждан, получающих социальные пособия и компенсации, декретные деньги, пенсии. С социальных выплат НДФЛ не платится, следовательно, и возвращать из бюджета нечего, вычет не положен.

Пенсионерам

У пенсионеров есть преимущество. Если пенсионер работает официально и получает налогооблагаемую зарплату, он может подавать на вычет без ограничений. Если же пенсионер не работает, нужно посмотреть, когда он вышел на пенсию.

Если вы вышли на пенсию в течение 3 лет, предшествующих году покупки квартиры в ипотеку, вы можете получить вычет за счет прошлых доходов. Эта возможность доступна всем пенсионерам – работающим и неработающим.

Например, Мария Петровна в 2018 году вышла на пенсию, а в 2020 – купила квартиру в ипотеку. Работа у нее была официальная, поэтому Мария Петровна может подать декларацию и получить возврат по НДФЛ за 2018 и 2017 годы, когда она еще работала. За 2019 и 2020 годы получить вычет нельзя, поскольку женщина уже прекратила перечислять налог в бюджет.

Читайте также  Налог на квартиру в 2021 году

С каких доходов выплачивается НДФЛ, чтобы получить вычет?

Подоходный налог выплачивается не только с белой зарплаты. Если вы сдаете ежегодно налоговые декларации и платите в бюджет 13% с других доходов, полученных в году, это тоже НДФЛ.

Чаще всего это такие доходы:

  • сдача квартиры или нежилого помещения в аренду;
  • продажа недвижимости, с которой пришлось платить налог;
  • продажа автомобиля или другого движимого имущества, после которой уплатили налог в бюджет;
  • доходы адвокатов и нотариусов, которые занимаются частной практикой.

Если вы применяете другие режимы налогообложения, а не НДФЛ, вычет вам не положен.

Возврат налога за квартиру для ИП и самозанятым

Индивидуальные предприниматели и самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, поэтому в рамках обычной деятельности они не могут получить вычет на покупку квартиры. Для ИП установлены другие режимы – УСН 6 или 15%, патент, самозанятые платят НПД 4 или 6%. Вычет при покупке жилья по этим налогам невозможен.

Читайте подробно:

Сколько готов вернуть бюджет ипотечнику

Все зависит от двух факторов:

  1. Сколько было потрачено на покупку квартиры в ипотеку – за само жилье и по процентам.
  2. Сколько заплатили (или продолжаете платить) НДФЛ в бюджет.

Нужно учитывать следующие ограничения:

  • Максимальная сумма вычета по квартире как объекту недвижимости – 2 млн. рублей. От нее считаем 13% возврата – тех денег, которые можно получить из бюджета на карту. Получается 290 тысяч рублей.
  • Если цена квартиры выше 2 млн. рублей, заявить к вычету можно только 2 млн. рублей. Если ниже – тогда заявляется вычет в сумме, предусмотренной ДКП.
  • Максимальная сумма вычета по процентам, предусмотренным ипотечным договором – 3 млн. рублей. Также умножаем на 13%, получаем 390 000 рублей – сумма к возврату из бюджета.

И самое важно ограничение – нельзя вернуть налога больше, чем вы заплатили в бюджет. В этом суть вычета, который имеет возвратную природу, а не просто компенсационную.

Возврат НДФЛ супругам

У официальных супругов есть суперспособность. Поскольку вычет привязан к человеку, а не к квартире, если люди состоят в официальном браке, максимальная сумма вычета за квартиру у них увеличивается в два раза – с 2 до 4 млн. рублей. Эту сумму можно распределить как угодно между супругами. Например, если муж работает, а жена в декрете, логично, что все 4 миллиона вычета они перераспределят на мужа – ведь он получает налогооблагаемый доход.

Читайте также  Налог на сдачу квартиры 2021

На вычет по процентам эта возможность не распространяется.

Семейная пара может получить деньгами 520 тысяч рублей возврата за квартиру и 390 тысяч – по процентам. Итого 910 тысяч рублей.

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке: пример

Вы приобрели квартиру у застройщика или на вторичном рынке за 2 500 000 рублей. Из них 15% — ваши накопления, а 2 125 000 рублей кредитных денег взяли в ипотеку под 10% годовых на 10 лет. При этом официальная зарплата до вычета налога у вас составляет 40 000 рублей.

Считаем первый компонент: вычет на саму квартиру.

  1. Стоимость по договору составляет больше разрешенных 2 000 000 рублей, поэтому берем только максимальные 2 млн.
  2. Возврат налога по покупке составит 260 000 рублей (2 млн. * 0,13).

Считаем второй компонент: вычет по процентам.

  1. За 10 лет ипотеки при ставке 10% годовых от суммы 2 125 000 рублей вы заплатите банку 1 244 844 рубля процентов. Проценты лучше посчитать с помощью нашего ипотечного калькулятора ниже, он сразу покажет график погашения задолженности. Итак, сумма вычета за все годы составит 1 244 844 рубля.
  2. Возврат налога по процентам за все годы составит 161 830 рублей (1 244 844 * 0,13).

Итого налоговый вычет по покупке квартиры в ипотеку (стоимость квартиры + проценты) составит 3 244 844 рублей, а к возврату за все 10 лет кредита будет положено 421 830 рублей (возврат за квартиру + возврат по процентам).

Вернуть их получится не сразу, а постепенно – по мере вашей выплаты НДФЛ в бюджет.

Осталось посчитать, сколько вы получите возврата по вычету деньгами за год. При изложенных условиях вы платите в бюджет 5 200 рублей, что за год составляет 62 400 рублей. Получается, что за год работы вы можете вернуть себе из бюджета максимум 62 400 рублей, а остальные 359 430 рублей (421 830 – 62 400) перейдут на следующие годы. Если ваша зарплата не изменится, получить возврат в полном объеме за покупку квартиры в ипотеку у вас получится примерно за 7 лет.

Если вы затрудняетесь в подсчете налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку, обратитесь за помощью к нашему специалисту. Юрист онлайн!

Ипотечный калькулятор

Для подсчета процентов, на которые полагается вычет, воспользуйтесь нашим универсальным ипотечным калькулятором.

Стоимость недвижимости
Первый взнос
График платежей
Срок кредита
Процентная ставка
Разовая комиссия
Ежемесячная комиссия
Ежегодная комиссия
Пожалуйста, введите все значения правильно.
Ежемесячный платеж Первый платеж
Ежемесячная комиссия
Общая переплата
Общая сумма процентов
Разовая комиссия
Итого ежемесячных комиссий
Итого годовое комиссий
Переплата в процентах
Общая сумма долга
Месяцев Платёж Выплата кредита Оплата процентов Остаток средств
Месяцев Платёж Выплата кредита Оплата процентов Остаток средств

Процедура оформления вычета за квартиру по ипотеке

Вычет за квартиру и вычет по процентам оформляются только после произведения соответствующих расходов:

  • Оплатили квартиру – получаете право на вычет по квартире.
  • По процентам можно подавать декларации в конце каждого года, получив справку из банка по фактическим расходам.

Ключевой момент – только заключив соглашение ипотеки с банком, заемщик не получает права на налоговый вычет по процентам. За проценты можно просить возврат только по факту их оплаты.

Собираем документы для оформления возврата налога

Без определенного перечня бумаг ни одна налоговая не вернет деньги из казны, даже если на это есть основания. Автоматически данные из Росреестра и банка в базу ФНС не передаются, поэтому сбором документов нужно озадачиться самостоятельно.

Читайте также  Россияне массово берут кредиты на жилье на фоне его подорожания

Загрузите список необходимых документов для налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке бесплатно.

Декларация 3-НДФЛ

Налогоплательщики вынуждены  заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ – именно она является ключевым документом для получения вычета через налоговую. Сейчас в Думе решают, упростить ли этот момент для граждан, чтобы они не заполняли сложные налоговые формы и не допускали ошибок.

Декларация не нужна, если вы получаете вычет на работе! Но поскольку проценты можно возместить только через ФНС, заполнять 3-НДФЛ все же придется.

Формы налоговых деклараций каждый год меняются. Брать нужно декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором покупали квартиру. Если вас можно поздравить с переездом в 2020 году, то дождитесь, пока налоговики разработают новый шаблон. Обычно это происходит в начале следующего года.

Скачать бланки 3-НДФЛ налоговой декларации

Подаем на вычет через работодателя

У работодателя можно получить налоговый вычет только за квартиру, а по процентам – через налоговую. Для этого не обязательно ждать окончания года.

  1. После завершения сделки и оплаты квартиры получите выписку из ЕГРН в Росреестре.
  2. С документами из предыдущего пункта (кроме декларации 3-НДФЛ) обратитесь в налоговую за подтверждением вашего права на вычет. Форма заявления в налоговую размещена здесь (файл doc/Ворд).
  3. Спустя месяц получите в налоговой письменное подтверждение права на вычет и отнесите его в бухгалтерию работодателя.

После этого работодатель перестанет удерживать у вас НДФЛ при выплате зарплаты. Вознаграждение увеличится на 13% дл тех пор, пока налоговый вычет не будет возвращен вам полностью.

Подаем на вычет через налоговую

Через налоговую можно получить и вычет за покупку квартиры, и вычет по процентам. Для этого:

  1. После завершения сделки соберите документы по квартире. Дождитесь конца года.
  2. В начале следующего года получите у работодателя справку 2-НДФЛ по доходам за прошлый год, в банке получите справку по уплаченным процентам.
  3. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
  4. Приложите все собранные документы.
  5. Подайте документы в налоговую по месту жительства. Вычет придет на карту после проверки.

Камеральная проверка декларации может занять до 3 месяцев, еще месяц может уйти на перечисление денег из казны на ваш счет.

Чтобы получить полный налоговый вычет, декларации придется подавать ежегодно.

Подавать документы в налоговую можно и удаленно – через личный кабинет налогоплательщика. Приобретать специальную ЭЦП для деклараций не нужно, она сформируется прямо на сайте налоговой.

Сроки подачи документов

Право на вычет законом по времени не ограничено, но получить возврат можно только за год, предшествующий подаче декларации. Например:

  • если вы купили квартиру в 2020 году, подавать декларацию можно, начиная с 2021 года;
  • если вы купили квартиру ранее (например, в 2017 году), но не воспользовались правом на вычет, он не сгорел – но получить возврат можно только за год, предшествующий подаче декларации – можете подать декларацию сейчас и получить вычет по 2019 году. За 2018 и 2017 годы вернуть деньги не получится.

Кстати, если вы сейчас официально не работаете, можете подать на вычет в будущем – когда устроитесь на официальное место. Ваше право на вычет не сгорит.

Узнать больше о налоговом вычете

Мы уже писали о налоговом вычете и рассматривали частные случаи – например, если квартиру купили в долях или если доля оформлена на ребенка. Почитайте интересную статью по этой ссылке и узнайте больше о налоговом вычете после покупки квартиры.

В заключение

Если у вас остались вопросы по налоговым вычетам за квартиру, купленную по ипотеке, задавайте их нашим специалистам в онлайн-чат. Юрист поможет разобраться в нюансах законодательства и применить закон к вашей ситуации максимально выгодно.

Реновар Недвижимость © Автор: юрист Ксения Пальцева

Бесплатная консультация юриста круглосуточно
Москва и московская область

Онлайн-чат (круглосуточно)
Ответ в течение 15 минут
Ссылка на основную публикацию
<